Le montant de la retraite complémentaire fonctionne sur un principe limpide : tout repose sur un jeu de points. Tout au long de la carrière, chaque salarié accumule des points Agirc-Arrco. À l’heure de la retraite, il suffit de multiplier ce total par la valeur du point en vigueur. Cette valeur évolue au fil du temps, ajustée régulièrement par les partenaires sociaux. Les points, eux, s’accumulent année après année, reflet direct du salaire et des cotisations versées. Plus votre carrière est longue et vos revenus élevés, plus votre compteur grimpe.
Si le nombre de trimestres validés ne permet pas de toucher une pension de base complète, ou si le départ intervient avant l’âge du taux plein automatique,, la retraite complémentaire sera impactée : un coefficient de réduction viendra en diminuer le montant, calculé selon le temps restant avant le plein tarif.
La formule de calcul d’une pension complémentaire Agirc-Arrco s’écrit donc ainsi : nombre de points x valeur du point x coefficient de réduction.
Nombre de points Agirc-Arrco : comment les calculer ?
L’accumulation des points est mécanique. Chaque année, le nombre de points acquis correspond au montant des cotisations de retraite complémentaire divisé par le prix d’achat du point. En clair, voici la formule à retenir : base de cotisation x taux d’acquisition / valeur d’achat du point (aussi appelé « salaire de référence »).
Salaires, tranches et taux : comment ça marche ?
Le calcul des points se fait à partir du salaire brut. Ce salaire annuel est découpé en plusieurs tranches, chacune soumise à son taux de cotisation :
- La tranche 1 couvre la part du salaire en dessous ou égale au plafond annuel de la Sécurité sociale.
- La tranche 2 concerne la part supérieure à ce plafond.
Sur la tranche 1, le taux de cotisation est fixé à 6,20 % ; sur la tranche 2, il grimpe à 16,20 %.
Pour les salariés affiliés à la fois à l’Arrco et à l’Agirc, le découpage devient un peu plus fin, avec trois tranches : A, B et C. La tranche A (correspondant au plafond de la Sécurité sociale) ne donne droit qu’à des points Arrco, tandis que l’Agirc intervient sur les tranches supérieures, avec un taux de 16,44 % à partir de la tranche B.
Le prix d’achat du point
Chaque année, la valeur d’achat du point est déterminée par les régimes Arrco et Agirc. Acquérir des points revient à investir pour sa retraite : ces points seront ensuite convertis en euros lors de la liquidation des droits.
Deux cas concrets pour mieux comprendre
Pour illustrer le calcul, voici deux exemples :
- Un salarié cotisant uniquement à l’Arrco, avec un salaire annuel brut de 28 000 € en 2017, obtient :
Tranche 1 : 28 000 x 6,20 % / 16,1879 = 107,24 points Arrco.
Tranche 2 : 0 point. - Un cadre affilié à l’Arrco et à l’Agirc, avec 45 000 € bruts en 2017, cumule :
Tranche A : 39 228 x 6,20 % / 16,1879 = 150,24 points Arrco.
Tranche B : (45 000, 39 228) x 16,44 % / 5,6306 = 168,53 points Agirc.
Acquérir des points sans travailler : périodes prises en compte
Certains moments où le salarié n’est pas en poste permettent tout de même de se constituer des droits à la retraite complémentaire. Parmi les périodes donnant lieu à attribution de points gratuits :
- Périodes d’absence pour maladie, maternité, invalidité ou accident du travail dépassant deux mois consécutifs
- Périodes de chômage indemnisé
Rachat de points pour études supérieures
Il est aussi possible de compléter sa retraite en rachetant des points pour des périodes d’études supérieures validées dans le régime général. Ce rachat est plafonné à 70 points par année d’études, dans la limite de trois ans, pour chaque régime.
Le coefficient de réduction : mode d’emploi
Partir sans tous ses trimestres requis ? La pension complémentaire subit alors une décote, via un coefficient de réduction. Si l’écart est inférieur ou égal à 20 trimestres, ce coefficient est calculé soit en fonction de l’âge, soit selon le nombre de trimestres manquants (le choix le plus favorable sera retenu pour le salarié). Au-delà de 20 trimestres manquants, seul l’âge sert de base au calcul.
Calculer les trimestres manquants
Pour savoir combien de trimestres vous font défaut, il suffit de soustraire le nombre de trimestres acquis à celui exigé pour votre génération (ce seuil varie selon l’année de naissance).
Exemple : un assuré né en 1958 doit valider 167 trimestres pour prétendre au plein tarif. Avec 164 trimestres validés, il lui en manque 3.
Attention, l’échelle basée sur les trimestres manquants ne s’applique que si le déficit est inférieur ou égal à 20 trimestres. Sinon, seul le coefficient lié à l’âge entre en jeu. Lorsque les deux options sont possibles, c’est le coefficient le plus avantageux qui s’applique.
Tableau des coefficients selon les trimestres manquants
| Coefficient | Trimestres manquants |
| 0,78 | 20 (1) |
| 0,7925 | 19 |
| 0,8050 | 18 |
| 0.8 | 175 17 |
| 0,83 | 16 |
| 0,8425 | 15 |
| 0,8550 | 14 |
| 0,8675 | 13 |
| 0,88 | 12 |
| 0,89 | 11 |
| 0,90 | 10 |
| 0,91 | 9 |
| 0,92 | 8 |
| 0,93 | 7 |
| 0,94 | 6 |
| 0,95 | 5 |
| 0,96 | 4 |
| 0,97 | 3 |
| 0,98 | 2 |
| 0,99 | 1 |
(1) Si le nombre de trimestres manquants dépasse 20, seul l’âge est pris en compte pour le calcul du coefficient.
Exemple concret : l’impact du coefficient
Florence, née en 1955, souhaite partir à la retraite en 2017. Elle n’a validé que 159 trimestres sur les 166 exigés pour sa génération. Il lui manque donc 7 trimestres, ce qui entraîne l’application d’un coefficient de réduction de 0,93.
Il est possible de demander la liquidation de la retraite complémentaire Arrco-Agirc avant l’âge légal. Mais le nombre de points subira alors un coefficient d’anticipation, variable selon l’âge de départ.
Comment choisir le coefficient le plus avantageux ?
Pour un salarié à moins de 20 trimestres du taux plein, il faut comparer le coefficient de réduction par trimestres manquants avec celui calculé par anticipation sur l’âge. Le plus favorable sera retenu. Plus le départ est anticipé, plus la décote est forte. Le coefficient progresse ensuite chaque année jusqu’à atteindre 1 à l’âge du taux plein (67 ans), où aucune réduction ne s’applique.
Barème des coefficients d’anticipation selon l’âge
| Âge de l’assuré | Coefficient d’anticipation |
| 57 ans | 0,4300 |
| 57 ans et 3 mois | 0,4475 |
| 57 ans et 6 mois | 0,4650 |
| 57 ans et 9 mois | 0,4825 |
| 58 ans | 0,5000 |
| 58 ans et 3 mois | 0,5175 |
| 58 ans et 6 mois | 0,5350 |
| 58 ans et 9 mois | 0,525 |
| 59 ans | 0,5700 |
| 59 ans et 3 mois | 0,5875 |
| 59 ans et 6 mois | 0,6050 |
| 59 ans et 9 mois | 0,625 |
| 60 ans | 0,6400 |
| 60 ans et 3 mois | 0,6575 |
| 60 ans et 6 mois | 0,6750 |
| 60 ans et 9 mois | 0,6925 |
| 61 ans | 0,7100 |
| 61 ans et 3 mois | 0,7275 |
| 61 ans et 6 mois | 0,7450 |
| 61 ans et 9 mois | 0,7625 |
| 62 ans | 0,7800 |
| 62 ans et 3 mois | 0,7925 |
| 62 ans et 6 mois | 0,8050 |
| 62 ans et 9 mois | 0,8175 |
| 63 ans | 0,8300 |
| 63 ans et 3 mois | 0,8425 |
| 63 ans et 6 mois | 0,8550 |
| 63 ans et 9 mois | 0,8675 |
| 64 ans | 0,8800 |
| 64 ans et 3 mois | 0,8900 |
| 64 ans et 6 mois | 0,9000 |
| 64 ans et 9 mois | 0.9100 |
| 65 ans | 0,9200 |
| 65 ans et 3 mois | 0,9300 |
| 65 ans et 6 mois | 0,9400 |
| 65 ans et 9 mois | 0,9500 |
| 66 ans | 0,9600 |
| 66 ans et 3 mois | 0,9700 |
| 66 ans et 6 mois | 0,9800 |
| 66 ans et 9 mois | 0,9900 |
| 67 ans | 1 000 |
Majoration pour enfants : comment ça fonctionne ?
Le système Agirc-Arrco prévoit des coup de pouce pour ceux qui ont élevé des enfants. À la liquidation de la pension, une seule majoration s’applique, la plus avantageuse, entre enfant élevé et enfant à charge.
Majoration Arrco : enfants élevés et enfants à charge
Un supplément de 5 % est accordé aux assurés ayant élevé au moins trois enfants pendant neuf ans avant leur 16e anniversaire. Pour les droits acquis après le 31 décembre 2011, ce taux passe à 10 %, plafonné à 1 031,15 € par an. De plus, chaque enfant à charge au moment de la liquidation donne droit à une majoration de 5 %.
Majoration Agirc : les spécificités cadres
Depuis le 1er janvier 2012, chaque enfant à charge au moment du départ en retraite permet d’obtenir une augmentation de 5 %. Les cadres ayant élevé au moins trois enfants bénéficient également d’une majoration progressive :
- 8 % pour trois enfants
- 12 % pour quatre enfants
- 16 % pour cinq enfants
- 20 % pour six enfants
- 24 % pour sept enfants ou plus
Pour les droits ouverts après le 31 décembre 2011, la majoration s’élève à 10 % (plafonnée à 1 028,12 € par an).
Service militaire, régime supplémentaire : des points attribués ?
Les régimes supplémentaires n’accordent pas de points pour le service militaire, à une exception près. L’Arrco attribue des points pour toute période de service militaire supérieure à 12 mois, à condition que cette période ait interrompu une activité salariée ou une période de chômage indemnisé. Les points sont alors calculés sur la base du salaire perçu avant le service. Depuis 1970, la durée légale du service militaire ne dépassant plus 12 mois, ce cas est devenu marginal.
L’Agirc, quant à elle, n’accorde aucun point pour le service militaire.
À l’arrivée, derrière la mécanique des chiffres, le calcul des points Agirc-Arrco révèle une logique sans fioritures. Addition, multiplication, pourcentage : une équation qui façonne, année après année, le visage de chaque future pension. À chacun de surveiller son compteur, car ce sont ces points qui, le moment venu, pèseront lourd sur le chèque mensuel de la retraite.
